Fill in the VAT correctly in the electronic invoices with the new codes effective from January 1, 2021
Le fatture senza addebito IVA richiedono nuovi codici esenzione già disponibili su Odoo 10 e Odoo 12

In caso di operazioni IVA senza l'addebito dell'IVA (operazioni esenti, escluse e non imponibili), all'interno della fattura elettronica bisogna indicare oltre all'aliquota IVA a 0 anche il codice natura corrispondente all'operazione.

Il nuovo tracciato xml della fattura elettronica obbligatorio dal 1 gennaio 2021 ha previsto che i codici natura IVA N2, N3 ed N6 saranno validi solo fino al 31/12/2020. Nello specifico sono stati creati nuovi codici natura IVA per dare maggiore dettaglio alle nature delle operazioni abolite (N2, N3 ed N6).

In Odoo, a seguito dell'aggiornamento del modulo di Natura Esenzioni Iva, occorre andare in Fatturazione-->Configurazione-->Imposte e, filtrando le imposte di Vendita con Importo=0, modificare l'abbinamento fra ogni specifica esenzione IVA e la propria natura di esenzione:



I codici natura IVA previsti dal SdI aggiornati con il tracciato in vigore dal 1 gennaio 2021 sono i seguenti:

N1 - escluse ex art. 15

N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72

N2.2 non soggette - altri casi 

N3.1 non imponibili - esportazioni

N3.2 non imponibili - cessioni intracomunitarie

N3.3 non imponibili - cessioni verso San Marino

N3.4 non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione

N3.5 non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento

N3.6 non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond

N4 - esenti

N5 - regime del margine / IVA non esposta in fattura

N6.1 inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero

N6.2 inversione contabile - cessione di oro e argento puro

N6.3 inversione contabile - subappalto nel settore edile

N6.4 inversione contabile - cessione di fabbricati

N6.5 inversione contabile - cessione di telefoni cellulari

N6.6 inversione contabile - cessione di prodotti elettronici

N6.7 inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi

N6.8 inversione contabile - operazioni settore energetico

N6.9 inversione contabile - altri casi 

N7 - IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b,  DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74- sexies DPR 633/72).


Se vuoi sapere qual è il codice natura corretto per il tipo di operazione IVA che hai nella tua fattura, puoi consultare la tabella che ti riportiamo di seguito:

OPERAZIONE IVA                                         CODICE NATURA OPERAZIONE

Escluso dalla base imponibile art.15             N1 escluse ex art. 15

Fuori campo Iva art. 2 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 3 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 4 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 5 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Art. 7 bis DPR 633/1972 (cessione di beni extra-UE) N2.1 non soggette

Art.7 ter  DPR 633/1972 prestazione servizi UE (vendite) N2.1 non soggette

Art.7 ter  DPR 633/1972 prestazione servizi extra-UE  N2.1 non soggette

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi UE (vendite) N2.1 non soggette

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi extra-UE N2.1 non soggette

Art.7 quinquies DPR 633/1972 (prestazione servizi) N2.1 non soggette

Art.7 sexies, septies DPR 633/1972 (prestazione servizi) N2.1 non soggette

Art. 38 c.5 DL  331/1993                                     N2.2 non soggette

Art.17 c.3 DPR 633/1972                             N2.2 non soggette

Art.19 c.3 lett. b DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art. 50 bis c.4 DL 331/1993                             N2.2 non soggette

Art.74 cc.1 e 2 DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art.19 c.3 lett. e DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art.13 DPR 633/1972                                     N2.2 non soggette

Art. 27 c.1 e 2 DL 98/2011 (contribuenti minimi)  N2.2 non soggette

Art.1 c.54-89 L. 190/2014 e succ. modifiche (regime forfettario) N2.2 non soggette

Art.26 c.3 DPR 633/1972                             N2.2 non soggette

DM 9/4/1993                                                     N2.2 non soggette

Art.26 bis L.196/1997                                     N2.2 non soggette

Art.8 c.35 L. 67/1988                                     N2.2 non soggette

Art.8 c.1 lett.a DPR 633/1972                             N3.1 non imponibili

Art.8 c.1 lett.b DPR 633/1972                             N3.1 non imponibili

Art. 2 c. 2, n. 4 DPR 633/1972                     N3.6 non imponibili

Art. 8 bis DPR 633/1972                                     N3.4 non imponibili

Art.9 c.1 DPR 633/1972                                     N3.6 non imponibili

Non imp. art.72 DPR 633/1972                     N3.6 non imponibili

Art. 71 DPR 633/1972                                     N3.6 non imponibili

Non imp. art. 8 c.1 lett. b-bis  DPR 633/1972     N3.1 non imponibili

Non imp. art. 8 c.1 lett. c DPR 633/1972     N3.5 non imponibili

Non imp. art. 8 bis c.2 DPR 633/1972             N3.4 non imponibili

Non imp. art.9 c.2 DPR 633/1972                     N3.1 non imponibili

Non imp.art.72 c.1 DPR 633/1972                     N3.1 non imponibili

Non imp. art.50 bis c.4 lett. g DL 331/93      N3.1 non imponibili

Non imp. art.50 bis c.4 lett. f DL 331/93             N3.2 non imponibili

Non imp. art.41 DL 331/93                              N3.2 non imponibili

Non imp. art.58 c.1 DL 331/93                      N3.2 non imponibili

Non imp. art.38 quater c.1 DPR 633/1972     N3.6 non imponibili

Non imp. art.14 legge n. 49/1987                      N3.1 non imponibili

Esente art.10 DPR 633/1972                             N4 esenti

Esente a.19 c.3 lett.a bis DPR 633/1972     N4 esenti

Esente art.10 n. 27 quinquies DPR 633/1972     N4 esenti

Esente art.10 n.18 DPR 633/1972                     N4 esenti

Esente art.10 n.19 DPR 633/1972                     N4 esenti

Art.36 DL n.41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.1 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.5 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.6 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art. 74 ter DPR 633/1972 (Regime speciale agenzie di viaggio) N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art. 17 c.6 lett.a bis DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 74 c. 7 e 8 DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.5 DPR 633/1972                             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. a DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. b DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. c DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. a ter DPR 633/1972             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. d bis,d ter,d quater DPR 633/1972 N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 7 bis DPR 633/1972 (cessioni di beni UE) N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 7 ter acquisti UE DPR 633/1972             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi (acquisti) N6 inversione contabile (reverse charge)

Art.7 quinquies DPR 633/1972 prestazione servizi (acquisti) N6 inversione contabile (reverse charge)

 

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